規(guī)范集合資金信托業(yè)務(wù) 切實(shí)保護(hù)信托當(dāng)事人的合法權(quán)益
來(lái)源：www.beiwo888.cn 時(shí)間：2004-12-23
近日，銀監(jiān)會(huì)連續(xù)下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范集合資金信托業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》和《關(guān)于信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露有關(guān)問(wèn)題的通知》（以下簡(jiǎn)稱“兩個(gè)通知”）。這是監(jiān)管部門加強(qiáng)信托投資公司監(jiān)管的又一重大舉措，對(duì)保障集合資金信托業(yè)務(wù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)信托投資公司的健康發(fā)展必將產(chǎn)生積極而深遠(yuǎn)的影響。
2002年7月，《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《暫行辦法》）出臺(tái)后，以設(shè)立集合信托計(jì)劃的方式將多個(gè)委托人的信托資金加以集中管理、運(yùn)用的集合資金信托業(yè)務(wù)迅速成為信托投資公司的主要業(yè)務(wù)。在辦理集合資金信托業(yè)務(wù)的過(guò)程中，由于《暫行辦法》沒(méi)有對(duì)集合資金信托業(yè)務(wù)中涉及的異地推介、關(guān)聯(lián)交易、信息披露等重大問(wèn)題做出詳細(xì)規(guī)定，導(dǎo)致各信托投資公司在實(shí)際操作中的具體做法相差懸殊，風(fēng)險(xiǎn)揭示的詳略程度不同，在一定程度上影響了委托人、受益人對(duì)信托風(fēng)險(xiǎn)的了解，造成信托投資公司與受益人之間風(fēng)險(xiǎn)和收益分配不均衡的狀況，不利于保護(hù)廣大委托人和受益人的合法權(quán)益，不利于信托投資公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)健發(fā)展。
銀監(jiān)會(huì)近日制定下發(fā)的“兩個(gè)通知”對(duì)信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時(shí)的資格確認(rèn)、推介方式、資金托管、信息披露和監(jiān)管協(xié)調(diào)等環(huán)節(jié)做出了全面、具體的規(guī)定。一是確立了新的集合資金信托業(yè)務(wù)監(jiān)管機(jī)制，明確要求對(duì)集合資金信托業(yè)務(wù)采取事前5日?qǐng)?bào)告、發(fā)行后5日正式報(bào)告制度；對(duì)信托投資公司異地開(kāi)展集合資金信托業(yè)務(wù)的，則進(jìn)一步引入了信托投資公司異地展業(yè)的資格確認(rèn)制度，并就異地業(yè)務(wù)涉及的監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制做出了明確安排。二是確立了集合資金信托業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查制度，明確要求信托投資公司對(duì)參與集合信托計(jì)劃的委托人資格和信托資金擬投向的項(xiàng)目實(shí)施盡職調(diào)查，并出具獨(dú)立的盡職調(diào)查文件。三是確立了托管機(jī)制，明確規(guī)定集合資金信托業(yè)務(wù)逐步試行托管制，對(duì)擬投向的項(xiàng)目涉及關(guān)聯(lián)方交易的或者投資于有價(jià)證券的，必須引入托管機(jī)制，并且規(guī)定了托管人的基本條件和職責(zé)。四是對(duì)關(guān)聯(lián)交易予以限制，規(guī)定信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時(shí)，在任何一個(gè)會(huì)計(jì)年度與任何一個(gè)關(guān)聯(lián)方交易的發(fā)生額不得超過(guò)集合信托計(jì)劃的50%，并且交易條件不得劣于非關(guān)聯(lián)交易情形下的一般條件。五是明確了商業(yè)銀行在集合信托計(jì)劃推介過(guò)程中的作用，規(guī)定商業(yè)銀行只限于向信托投資公司提供代理收付服務(wù)，不得代簽信托合同。六是從集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露的內(nèi)容、信息披露的形式、對(duì)信息披露的監(jiān)管等方面對(duì)集合資金信托業(yè)務(wù)的信息披露問(wèn)題做出了詳細(xì)規(guī)定，提出了“誠(chéng)信、真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)”的信息披露原則；分信托計(jì)劃推介期、信托計(jì)劃推介結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)、信托計(jì)劃存續(xù)期、信托計(jì)劃到期前一個(gè)月和信托計(jì)劃終止后五個(gè)階段提出了具體的信息披露內(nèi)容要求；要求信托公司履行信息披露義務(wù)時(shí)必須采取書(shū)面形式，但委托人和受益人以書(shū)面形式聲明選擇其他信息披露方式的除外；明確了有關(guān)通知內(nèi)容只是對(duì)集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露的一般要求，監(jiān)管部門有權(quán)要求披露更詳細(xì)的信息，信托投資公司也可自行決定披露更多的信息，或經(jīng)委托人同意，適當(dāng)減少完全向機(jī)構(gòu)委托人推介的集合信托計(jì)劃的披露內(nèi)容。
此外，“兩個(gè)通知”還就集合資金信托業(yè)務(wù)的監(jiān)管權(quán)責(zé)劃分和監(jiān)管配合問(wèn)題、違規(guī)辦理集合資金信托業(yè)務(wù)的相關(guān)處罰問(wèn)題等做出了明確規(guī)定。
(xintuo摘自銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站)